Når du optager et banklån til virksomheden, skal både modtagelsen af lånet og de efterfølgende betalinger (afdrag og renter) bogføres korrekt i dit regnskab.
Før du går i gang
Før du bogfører, er det en god idé at kende nogle af de vigtigste begreber:
Hovedstol: Det fulde beløb, du oprindeligt har lånt.
Afdrag: Den del af lånet, der bruges til at nedbringe gælden.
Renter: Omkostningen for at låne pengene.
Kortfristet gæld: Lånets del, der skal tilbagebetales indenfor et år.
Langfristet gæld: Lånets del, der har en restløbetid på over et år.
Vi tager udgangspunkt i et eksempel:
Lån: 200.000 kr.
Årlig rente: 5 %
Løbetid: 3 år
Månedlig ydelse: 5.994,18 kr., fordelt på 5.160,85 kr. i afdrag og 833,33 kr. i renter
Sådan bogfører du modtagelsen af lånet
Når banken overfører lånet til virksomhedens konto, skal det bogføres som følger:
Gå til Bogføring → Kassekladde
Vælg F (Finansbilag) i feltet for bilagstype
Vælg dato og skriv en beskrivelse, f.eks. “Modtaget banklån”
Første linje:
Konto: 5710 – Bank
Beløb: Debet 200.000 kr.
Anden linje:
Konto: 7410 – Banklån
Beløb: Kredit 200.000 kr.
Klik Godkend alle
Nu er lånet registreret på bankkontoen, og gælden er oprettet korrekt i regnskabet.
Sådan bogfører du afdrag og renter
Når du betaler din månedlige ydelse, skal betalingen opdeles i afdrag og renter:
Gå til Bogføring → Kassekladde
Vælg F (Finansbilag)
Vælg dato og skriv beskrivelse, f.eks. “Betaling af lån”
Tilføj tre linjer i kassekladden:
Linje 1: Konto 5710 – Bank, Kredit 5.994,18 kr. (samlet betaling)
Linje 2: Konto 7410 – Banklån, Debet 5.160,85 kr. (afdrag)
Linje 3: Konto 2310 – Rentegebyr, Debet 833,33 kr. (renter)
Tjek, at Debet = Kredit nederst i kassekladden
Klik Godkend alle
Afdraget reducerer banklånskontoen, mens renten registreres som en omkostning i resultatopgørelsen.