Hvis du har en eller flere bankkonti med en negativ saldo under kontogruppen 5700 – Bank- og kontantbeholdninger, skal beløbet omposteres til kortfristede forpligtelser, før du kan fortsætte i årsregnskabsmodulet.
Mange virksomheder har en kassekredit hos banken. Det betyder, at bankkontoen kan have en negativ saldo.
Selvom en negativ saldo godt kan afspejle den reelle saldo på bankkontoen, kan der opstå et problem ved indberetning af årsrapporten. Erhvervsstyrelsen accepterer nemlig ikke årsindberetninger, hvor bankkonti står med en negativ saldo.
Årsagen er, at en negativ bankkonto i praksis betyder, at virksomheden skylder penge til banken. Derfor skal beløbet ikke stå under aktiver, men i stedet under kortfristede forpligtelser.
For at kunne indberette årsrapporten korrekt skal beløbet derfor omposteres.
Opret en konto til skyldig kassekredit
Først skal du oprette en konto til den skyldige kassekredit.
Gå til Indstillinger → Regnskab → Kontoplan.
Klik på Opret konto øverst til højre.
Opret herefter en konto til kassekreditten. Vi anbefaler, at du opretter en konto under kortfristede forpligtelser, som kan bruges til denne ompostering.
Omposter den negative saldo
Når kontoen er oprettet, skal du ompostere den negative saldo fra bankkontoen til den nye konto.
Gå til Bogføring → Transaktioner.
Klik på Ny transaktion og vælg Manuel transaktion.
Opret herefter en postering, hvor den negative saldo flyttes fra bankkontoen til kontoen for skyldig kassekredit. Datoen skal sættes til den sidste dag i regnskabsperioden.
Når posteringen er bogført, bør din bankkonto stå i 0 kr. i balancen. Det betyder, at den negative saldo er flyttet korrekt væk fra aktiverne, og du kan nu fortsætte i årsregnskabsmodulet.
Tilbagefør posteringen i det nye regnskabsår
Omposteringen er kun nødvendig i forbindelse med årsindberetningen. Derfor kan det være en fordel at tilbageføre posteringen i starten af det nye regnskabsår, så bankafstemningen fortsat stemmer med bankens saldo.
Det gør du ved at oprette en modsatrettet postering, hvor datoen sættes til første dag i det nye regnskabsår.