Når du laver årsafslutning, er det vigtigt at afstemme virksomhedens forpligtelser. Dette sikrer, at det, der står i regnskabet, stemmer overens med de faktiske forpligtelser.
1. Typer af forpligtelser
Typisk skal du afstemme følgende:
Forpligtelser til leverandører (kreditorer)
Skyldig moms
Langsigtede forpligtelser (fx lån)
2. Forpligtelser til leverandører
Fremgangsmåde:
Gå til Rapporter → Eksport → Kreditorliste
Vælg PDF-format og balancedato 31. december for det relevante regnskabsår.
Sammenlign listen med kontoen “Skyldnere til leverandører” i Billy.
Tip:
Brug bankafstemningen i Billy til at kontrollere udbetalinger mod skyldige forpligtelser.
Husk:
Der må ikke være nogen difference mellem kreditorlisten og kontoen.
Hvis der er difference, kan det skyldes manuelle posteringer i kassekladden.
For at finde disse posteringer: gå ind på kontoen “Skyldnere til leverandører” og søg på “kassekladde”, og ret fejlene.
3. Momsgæld
Ved årsafslutningen skal du sikre, at:
Alle momsbetalinger til og fra SKAT er korrekt bogført.
Du har bogført indbetalinger/udbetalinger af moms korrekt.
Hvis du er i tvivl, bør du gennemgå Billys guide til korrekt momsafstemning.
4. Langsigtede forpligtelser
Langsigtede forpligtelser er typisk lån eller leasingaftaler med betaling over mere end et år.
Fremgangsmåde:
Tjek, at alle afdrag på hovedstol og renteomkostninger er korrekt bogført.
Afstem posteringerne med låneaftalen.
Eksempel: Hvis du har betalt et lån, skal bogføringen opdeles i:
Afdrag på hovedstol
Renteomkostning